Jak oddělit rodinný majetek od byznysu, aby se ochránilo obojí

Jako podnikatel denně balancujete na hraně rizika. Málokdo si však plně uvědomuje, že největší hrozba pro jeho firmu nemusí přijít z trhu, ale z domova – a naopak. Tento článek vám poskytne konkrétní a srozumitelné strategie, jak pomocí nástrojů jako je úprava společného jmění manželů, svěřenský fond nebo holdingová struktura vytvořit neprostupnou hranici mezi vaším byznysem a rodinným zázemím. Zjistíte, jak ochránit majetek před riziky podnikání a zároveň zabezpečit firmu před dopady osobních životních událostí.

Potřebujete s tématem poradit? Obraťte se na advokátní kancelář ARROWS na e-mail office@arws.cz nebo telefon +420 245 007 740. Váš dotaz rád zodpoví "JUDr. Jakub Dohnal, Ph.D.,LL.M.", expert na dané téma.

Dvě strany jedné mince: Proč je neoddělený majetek časovanou bombou pro vaši firmu i rodinu?

Mnoho podnikatelů žije v mylném domnění, že založením společnosti s ručením omezeným (s.r.o.) postavili mezi svůj osobní majetek a firemní dluhy neprostupnou zeď. Tento mýtus omezeného ručení je však jednou z nejnebezpečnějších chyb, které se můžete dopustit. Ačkoliv s.r.o. jako právnická osoba ručí za dluhy svým majetkem, existuje řada scénářů, kdy se věřitelé mohou domáhat plnění přímo na vašem osobním jmění.

Klíčovým pojmem je zde péče řádného hospodáře. Zákon vám jako jednateli ukládá povinnost jednat informovaně, loajálně a s nezbytnou pečlivostí v nejlepším zájmu společnosti. Porušení této povinnosti nemusí být jen úmyslné tunelování. Může jít i o nedbalost či pasivitu – například když víte o špatné finanční situaci firmy, ale místo řešení dluhů si vyplatíte mimořádné odměny.

Pokud takovým jednáním způsobíte společnosti škodu a tuto škodu nenahradíte, zákon otevírá věřitelům cestu přímo k vám. Mohou po vás vymáhat dluhy firmy až do výše škody, kterou jste způsobili. Specificky a velmi nebezpečně to platí u daňových dluhů, kde finanční úřad může vaši odpovědnost posoudit sám a vyzvat vás k úhradě přímo, bez předchozího soudního řízení.

Hrozba je přitom obousměrná. Neúspěch v byznysu může vést k exekuci na váš rodinný dům. Stejně tak ale může osobní událost, jako je rozvod, zničit vaši firmu. Pokud jste podíl ve společnosti nabyli během manželství a nemáte upravené společné jmění manželů (SJM), váš partner má nárok na polovinu jeho hodnoty. 

To v praxi může znamenat nucený prodej firmy nebo ztrátu kontroly nad ní. Tyto dva vektory rizika jsou nebezpečně propojené – tlak na vyplacení podílu při rozvodu vás může donutit k riskantním obchodním krokům, které vedou právě k porušení péče řádného hospodáře a následnému osobnímu ručení.

Skryté hrozby neodděleného majetku

Rizika a sankce	Jak pomáhá ARROWS
Osobní ručení jednatele za dluhy firmy z důvodu porušení péče řádného hospodáře.	Právní audit činnosti statutárních orgánů a nastavení compliance procesů. Potřebujete prověřit vaše interní postupy? Napište nám na office@arws.cz.
Exekuce na rodinný dům a úspory kvůli daňovým nedoplatkům společnosti.	Zastupování v daňovém řízení a příprava obranné strategie proti ručení. Hrozí vám postih od finančního úřadu? Kontaktujte nás na office@arws.cz.
Ztráta kontroly nad firmou nebo nucený prodej při rozvodu kvůli vypořádání SJM.	Příprava smluv o úpravě SJM a zastupování při vypořádání. Chcete ochránit firmu před dopady rozvodu? Spojte se s námi na office@arws.cz.
Paralyzace rozhodování ve firmě během zdlouhavého dědického řízení.	Plánování nástupnictví a příprava dokumentace pro hladký přechod firmy. Potřebujete vyřešit mezigenerační předání? Naši právníci jsou připraveni na office@arws.cz.

Základní kámen ochrany: Jak správně nastavit majetkové vztahy v manželství?

Nejdostupnějším a naprosto fundamentálním nástrojem pro oddělení majetku je smluvní úprava společného jmění manželů (SJM). V zákonném režimu totiž do SJM spadá nejen obchodní podíl ve firmě, který jste nabyli za trvání manželství, ale také zisky plynoucí z firmy, kterou jste vlastnili ještě před svatbou. To představuje pro každého podnikatele značné riziko.

Český občanský zákoník nabízí několik flexibilních řešení :

• Předmanželská smlouva: Ideální proaktivní krok, kterým si nastavíte pravidla ještě před vstupem do manželství.
• Zúžení SJM: Nejběžnější varianta za trvání manželství. Můžete se dohodnout, že konkrétní aktiva – typicky obchodní podíl, nemovitosti určené k podnikání nebo budoucí zisky z firmy – nebudou součástí SJM.
• Režim oddělených jmění: Nejkomplexnější ochrana. Tímto režimem SJM buď vůbec nevznikne, nebo se existující SJM zruší a vypořádá. Následně každý z manželů nabývá majetek do svého výlučného vlastnictví.

Všechny tyto dohody musí mít formu notářského zápisu, aby byly platné. To však samo o sobě nestačí pro ochranu před třetími stranami. Klíčovým, a často podceňovaným, krokem je zápis smlouvy do veřejného Seznamu listin o manželském majetkovém režimu. Bez tohoto zápisu se na vaši dohodu nemůžete odvolávat vůči věřiteli, který o ní nevěděl. Zápis transformuje vaši soukromou dohodu ve veřejně známý fakt a poskytuje tak skutečnou ochranu.

V ARROWS se touto problematikou zabýváme denně. Našim klientům zajišťujeme nejen přípravu smlouvy na míru, ale dohlédneme na celý proces včetně komunikace s notářem a zajištění zápisu do veřejného seznamu. Pro okamžité řešení vaší situace nám napište na office@arws.cz.

FAQ – Právní tipy k úpravě SJM

• Je možné zúžit SJM i zpětně na majetek, který už vlastníme?
  Ano, smlouvou lze zúžit SJM i o majetek a závazky, které již tvoří vaše společné jmění. Pro detailní posouzení vaší situace nás kontaktujte na office@arws.cz.
• Kolik stojí sepsání a zápis smlouvy o SJM?
  Náklady se skládají z odměny notáři, která se odvíjí od hodnoty majetku, a správního poplatku za zápis do Seznamu. Pro přesnou kalkulaci a zajištění celého procesu se obraťte na naše specialisty na office@arws.cz.

Pevnost pro váš majetek: Kdy je svěřenský fond nejlepším řešením?

Pokud hledáte pokročilejší a flexibilnější nástroj než úprava SJM, ideálním řešením je svěřenský fond. Jeho základní princip je revoluční: majetek (např. podíl ve firmě, nemovitosti, finanční prostředky) přestává být právně vlastnictvím zakladatele. Je vyčleněn do samostatné entity, kterou spravuje svěřenský správce ve prospěch určených osob, tzv. obmyšlených (beneficientů).

Tímto krokem vzniká efektivní izolace majetku od vašich osobních i podnikatelských rizik. Věřitelé či exekutoři se na majetek ve fondu nemohou dostat, protože vám jednoduše nepatří. Je však třeba zdůraznit, že fond slouží jako prevence proti budoucím rizikům, nikoliv jako nástroj k poškozování stávajících věřitelů.

Hlavní scénáře využití svěřenského fondu jsou:

1. Robustní ochrana majetku: Fond poskytuje nejvyšší míru ochrany před dopady podnikatelského neúspěchu, insolvence nebo osobních dluhů.
2. Mezigenerační předání a nástupnictví: Fond je ideálním nástrojem pro řízené předání firmy a majetku další generaci. Ve statutu svěřenského fondu můžete detailně nastavit podmínky, za jakých budou potomci (beneficienti) čerpat prostředky – například po dokončení studia nebo dosažení určitého věku. Tím zabráníte rozdrobení majetku v dědickém řízení a zajistíte jeho smysluplné využití.
3. Diskrétnost a flexibilita: Na rozdíl od veřejných rejstříků je vlastnická struktura ve fondu diskrétní. Statut vám dává plnou kontrolu nad pravidly správy a distribuce majetku.

Svěřenský fond není jen právní konstrukcí; je to platforma pro realizaci vaší dlouhodobé rodinné vize. Umožňuje vám "naprogramovat" budoucnost vašeho jmění v souladu s vašimi hodnotami. Právníci ARROWS mají s fondy v ČR více než desetiletou praxi a navrhují takové struktury, které jsou robustní, právně čisté a schopné odolat i budoucím právním výzvám. Potřebujete právní pomoc? Kontaktujte nás na office@arws.cz.

Nevíte si s daným tématem rady?

Architektura úspěchu: Jak holdingová struktura chrání a škáluje vaše podnikání?

Pro vyspělejší a diverzifikované podnikání představuje holdingová struktura vrcholný strategický nástroj. Princip je jednoduchý: založíte mateřskou (holdingovou) společnost, která vlastní podíly v dceřiných společnostech. Jedna "dcera" se věnuje rizikovému provozu, zatímco cenná aktiva (nemovitosti, ochranné známky, klíčové technologie) jsou bezpečně uložena v jiné dceřiné firmě nebo přímo v mateřské společnosti.

Tato architektura přináší zásadní výhody:

• Neprůstřelná ochrana aktiv: Pokud se provozní firma dostane do potíží, majetek v ostatních částech holdingu zůstává zcela nedotčen.
• Daňová efektivita: Dividendy vyplácené z dceřiné společnosti mateřské jsou za splnění podmínek (držba min. 10% podílu po dobu 12 měsíců) osvobozeny od daně. To vám umožňuje kumulovat zisky z celé skupiny v centru bez dalšího zdanění a efektivně je reinvestovat.
• Flexibilita pro růst a prodej: Chcete prodat jednu část byznysu? Jednoduše prodáte podíl v příslušné "dceři". Hledáte investora pro nový projekt? Můžete mu nabídnout podíl jen v dané firmě, aniž by získal přístup k celé skupině.

Založení holdingu však vyžaduje expertní znalosti. Je nutné správně nastavit tzv. převodní ceny (transfer pricing) za služby či nájmy mezi firmami ve skupině, aby odpovídaly tržním podmínkám a obstály při kontrole finančního úřadu. Dále je klíčové umět prokázat, že daňová optimalizace není jediným důvodem pro vznik struktury, abyste se vyhnuli obvinění ze zneužití práva. Holdingová struktura není jen o obraně, je to dynamická platforma pro strategické řízení kapitálu, která vaší skupině umožní růst rychleji a bezpečněji.

V ARROWS nejen navrhneme optimální holdingovou strukturu, ale připravíme i kompletní "obrannou dokumentaci" (defence file) pro případ daňové kontroly. Naše zkušenosti z dlouhodobé správy více než 150 akciových společností a 250 s.r.o. jsou pro vás zárukou kvality. Spojte se s námi naoffice@arws.cz a získejte právní řešení na míru.

 Strategické řízení rizik v holdingu

Rizika a sankce	Jak pomáhá ARROWS
Zpochybnění převodních cen finančním úřadem a doměření daně, penále a úroků.	Příprava směrnice o transfer pricingu a dokumentace pro obhajobu cen. Potřebujete nastavit vnitroskupinové ceny? Obraťte se na nás na office@arws.cz.
Obvinění ze zneužití práva, pokud je daňová optimalizace jediným důvodem struktury.	Vypracování "defence file" s legitimními ekonomickými důvody pro založení holdingu. Chcete mít jistotu při daňové kontrole? Napište nám na office@arws.cz.
Odpovědnost řídící osoby v nepřiznaném koncernu za újmu způsobenou ovlivněné společnosti.	Nastavení pravidel koncernu, včetně zveřejnění a přípravy zpráv o vztazích. Potřebujete poradit s koncernovým právem? Jsme tu pro vás na office@arws.cz.
Ztráta daňových výhod kvůli nesplnění formálních podmínek (např. doba držby podílu).	Komplexní právní a daňové poradenství pro zajištění souladu se zákonem. Chcete maximalizovat výhody holdingu bez rizika? Kontaktujte nás na office@arws.cz.

Ochrana bez hranic: Jak ARROWS zajišťuje bezpečnost vašeho majetku v mezinárodním měřítku?

V dnešním globálním světě se podnikání a majetek často neomezují na hranice jednoho státu. Pro klienty s mezinárodními aktivitami poskytujeme právní jistotu díky naší síti ARROWS International, kterou budujeme již více než deset let. Řešení problematiky s mezinárodním prvkem je pro nás denní praxí.

Ať už jde o zakládání holdingových struktur v daňově stabilních jurisdikcích, využití smluv o zamezení dvojího zdanění, nebo strukturování majetku prostřednictvím mezinárodních trustů a nadací, které mohou nabídnout ještě vyšší míru ochrany, náš tým je připraven. Kombinujeme hlubokou znalost českého práva s expertízou našich zahraničních partnerů, abychom zajistili komplexní a funkční řešení. Neváhejte se obrátit na naši kancelář – office@arws.cz.

Vaše strategie na míru: Proč je individuální přístup ARROWS klíčový?

Neexistuje jedno univerzální řešení pro ochranu majetku. Optimální strategie je vždy kombinací představených nástrojů – úpravy SJM, svěřenského fondu a holdingové struktury – šitou na míru vaší unikátní rodinné a podnikatelské situaci. V ARROWS si zakládáme na rychlosti, vysoké kvalitě a individuálním přístupu.

Naše zkušenosti z dlouhodobé péče o portfolio více než 150 akciových společností, 250 s.r.o. a desítek obcí a krajů nám umožňují vidět za horizont běžného právního poradenství. Pro naše klienty jsme nejen právníky, ale i byznysovými partnery, kteří aktivně propojují zajímavé obchodní a investiční příležitosti.

Nečekejte, až vás k řešení donutí krize. Proaktivní plánování je nejlepší investicí do klidné budoucnosti vaší rodiny i firmy.

Domluvte si úvodní konzultaci, kde naši specialisté zhodnotí vaši situaci a navrhnou nejvhodnější strategii ochrany. Naši právníci jsou připraveni vám pomoci – napište na office@arws.cz.

Naši specialisté pro Vás:

FAQ – Nejčastější právní dotazy k ochraně majetku podnikatelů

1. Opravdu mě s.r.o. neochrání před všemi dluhy?
   Ne. V případě porušení péče řádného hospodáře nebo nepodání včasného insolvenčního návrhu můžete za dluhy firmy ručit celým svým osobním majetkem. Pokud řešíte podobný problém, kontaktujte nás na office@arws.cz.
2. Máme s manželem/manželkou firmu. Stačí nám ústní dohoda, že patří jen jednomu z nás?
   Rozhodně ne. Bez smlouvy o zúžení SJM ve formě notářského zápisu je hodnota podílu nabytého za manželství součástí SJM a při rozvodu se dělí. Pro právně závazné řešení se obraťte na naše experty na office@arws.cz.
3. Kdy má smysl uvažovat o svěřenském fondu místo úpravy SJM?
   Svěřenský fond je vhodnější, pokud chcete řešit mezigenerační předání majetku, nastavit složitější podmínky pro výplaty dědicům, nebo pokud potřebujete vyšší míru diskrétnosti a ochrany před budoucími riziky. Pro posouzení, co je nejlepší pro vás, nám napište na office@arws.cz.
4. Je založení holdingu vhodné i pro menší firmu?
   Ano, pokud vlastníte cenná aktiva (např. nemovitost, ve které firma sídlí) a chcete je oddělit od provozního rizika. Holding není jen pro korporace. Pro individuální posouzení vaší situace nás neváhejte kontaktovat na office@arws.cz.
5. Co je největší riziko při správě holdingu?
   Nesprávně nastavené převodní ceny mezi společnostmi ve skupině. Finanční úřad je pečlivě kontroluje a hrozí zde vysoké daňové doměrky a sankce. Naši daňoví poradci jsou připraveni vám pomoci na office@arws.cz.
6. Jak dlouho trvá založení svěřenského fondu nebo holdingové struktury?
   Proces závisí na složitosti, ale s profesionálním vedením může být překvapivě rychlý. Důležitá je pečlivá příprava. Pro časový odhad vašeho projektu se s námi spojte na office@arws.cz.

Nechcete tenhle problém řešit sami? Advokátní kanceláři ARROWS věří více než 2000 klientů a jsme oceněni jako Právnická firma roku 2024. Podívejte se ZDE na naše reference a bude nám ctí pomoci vám při řešení vašeho problému. Poptávka je zdarma.