Zlatnictví a AML: Jak vést evidenci a správně vyhodnocovat riziko klienta

Obchodujete s drahými kovy a kameny? Pak se na vás s vysokou pravděpodobností vztahuje přísná legislativa proti praní špinavých peněz (AML), která ukládá povinnost vést evidenci transakcí a znát své klienty. Nedodržení těchto povinností může stát miliony korun. V tomto článku se dozvíte, jak správně vést evidenci a vyhodnocovat rizika, abyste se vyhnuli právním komplikacím.

Rychlé shrnutí

• AML povinnosti se aktivují primárně u hotovostních obchodů nad 10 000 EUR, což je hlavní spouštěč statusu povinné osoby. Limit 10 000 EUR v hotovosti je hlavním spouštěčem statusu povinné osoby pro obchodníky se zbožím. Pozor však na souběh se zákonem o omezení plateb v hotovosti.
• U každého obchodu splňujícího zákonné limity nebo při podezření na nelegální činnost musíte ověřit identitu klienta. Musíte zjistit účel transakce, původ finančních prostředků a prověřit, zda klient není na sankčním seznamu. Více se dozvíte v článku Jak se připravit na správní řízení u ČNB, který rozebírá dokumentační minimum pro regulované subjekty. Bez správně vedené dokumentace se nemůžete bránit při kontrole.
• Pokud zjistíte podezřelý obchod, musíte jej bez zbytečného odkladu oznámit Finančnímu analytickému úřadu. Porušení povinnosti mlčenlivosti (tipping-off) vás může stát pokutu v řádech milionů korun.
• Musíte mít písemně vypracovaný systém, který definuje vaše postupy pro identifikaci klienta, vyhodnocení rizik a detekci podezřelých obchodů. Obecný vzor z internetu vás při kontrole nezachrání, dokument musí odpovídat vaší realitě.

Co znamená AML legislativa pro zlatnictví?

Zákon č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu se na vás vztahuje přímo, pokud naplníte definici tzv. povinné osoby. Tou se stáváte typicky v okamžiku, kdy jako obchodník s drahými kovy či kameny přijmete platbu v hotovosti ve výši 10 000 EUR nebo vyšší. Drahé kovy a kameny, které zákon sleduje, zahrnují zlato, stříbro, platinu, ale také diamanty, rubíny, safíry a smaragdy.

Zlatnictví je v očích regulátorů považováno za odvětví se zvýšeným rizikem. Právníci z ARROWS advokátní kanceláře řeší tuto problematiku denně a vědí, že drahé kovy se snadno přepravují a uchovávají velkou hodnotu v malém objemu. Evropská unie i český Finanční analytický úřad (FAÚ) proto obchodníky s drahými kovy důsledně monitorují.

Co vás čeká? Pokud s klientem uzavíráte obchod v hodnotě přesahující zákonný limit, nejste oprávněni jen prodat zboží. Musíte znát klienta, zjistit, odkud má peníze a zda není politicky exponovanou osobou, a v určitých situacích hlásit podezřelý obchod státním orgánům. Nedodržení těchto pravidel není bagatelní – hrozí vám správní pokuty až do výše 5 milionů korun a možné stíhání v trestněprávní rovině.

Kdy se na vás vztahují AML povinnosti?

Klíčovým momentem, který ze zákona aktivuje vaše AML povinnosti jako obchodníka se zbožím, je obchod v hodnotě dosahující nebo převyšující 10 000 EUR, pokud je platba prováděna v hotovosti. Tento limit je spouštěčem, který mění běžný prodej v regulovanou transakci.

Pozor na legislativní past v podobě zákona o omezení plateb v hotovosti, který zakazuje hotovostní platby nad 270 000 Kč. Můžete se tak dostat do situace, kdy přijetím hotovosti nad 10 000 EUR sice spadnete pod AML zákon, ale zároveň porušíte zákaz hotovostních plateb. Podrobnosti najdete v sekci věnované daňovému právu, kde se věnujeme i limitům pro finanční operace. Mnoho obchodníků proto raději aplikuje AML postupy i u nižších částek nebo u bezhotovostních transakcí v rámci řízení rizik.

Zákon počítá i součty více transakcí, pokud jsou realizovány v krátkém čase a jsou vzájemně propojené. Pokud klient rozdělí nákup zlata do dílčích plateb „aby se vyhnul limitu", stále se na obchod pohlíží jako na jednu transakci a vy máte povinnost konat.

microFAQ – Kdy mé povinnosti začínají?

1. Je-li prodej pod 10 000 EUR, nemusím nic dělat?
Pokud se nejedná o podezřelý obchod a neuzavíráte trvalý obchodní vztah, zákonná povinnost identifikace u jednorázového obchodu pod tímto limitem zpravidla nevzniká. Avšak pozor: pokud máte jakékoliv podezření na nelegální původ peněz, musíte identifikaci provést a obchod případně nahlásit bez ohledu na výši částky.

2. Jak zohledním více nákupů od jednoho klienta v krátkém čase?
Sledujete součty. Pokud vám klient v průběhu krátkého období nakoupí zlato postupně po 3 000 EUR, 4 000 EUR a 4 000 EUR, musíte s ním nakládat, jako by šlo o jednu transakci nad limit – tedy provést identifikaci a kontrolu.

3. Co když je klient rozhodnutý koupit jen malé množství zlata?
Pokud je transakce pod limitem a není podezřelá, formální identifikaci provádět nemusíte. Doporučuje se však obezřetnost a uchování základních dokladů o prodeji pro případné budoucí dokazování.

Identifikace klienta: první a nezastupitelný krok

Identifikace klienta (v anglických textech „Know Your Client" či KYC) je vaším prvním a nezbytným krokem. Podle § 7 AML zákona ji musíte provést u každého obchodu přesahujícího 10 000 EUR nebo vždy, když máte podezření na praní špinavých peněz, bez ohledu na limit. Co to znamená v praxi? Když klient chce nakoupit investiční zlato nad stanovený limit, musíte si ověřit, kdo doopravdy je. Zjistíte jeho jméno, rodné číslo, adresu trvalého bydliště a druh a číslo průkazu totožnosti. V případě právnických osob musíte identifikovat právnickou osobu samotnou a fyzickou osobu, která za ni jedná.

Identifikaci provádíte nejčastěji fyzicky – klient se vám představí a předloží doklad. U dálkových obchodů lze využít elektronickou identifikaci (např. prostřednictvím bankovní identity), pokud to vaše procesy umožňují. Jakmile identifikaci provedete a s klientem navážete tzv. obchodní vztah, nemusíte ji dělat znovu při každé návštěvě v plném rozsahu – stačí ověřit totožnost. První identifikaci však musíte mít dokonale zaznamenanou.

Zásadní pravidlo: Identifikaci musíte provést před dokončením obchodu. Pokud klient odmítne předložit doklad, zákon vám zakazuje obchod uskutečnit (§ 11 AML zákona).

microFAQ – Identifikace v praxi

1. Musím si pořizovat fotokopie dokladů?
Zákon vám to umožňuje i bez výslovného souhlasu klienta (§ 8a AML zákona) pro účely plnění AML povinností. Alternativou je přesný opis údajů z dokladu, ale kopie je prokazatelnější.

2. Co když klient nemá občanský průkaz, jen pas?
Pas je plnohodnotný doklad totožnosti a pro identifikaci postačuje.

3. Jaké údaje si musím zaznamenat?
U fyzické osoby: všechna jména a příjmení, rodné číslo (nebylo-li přiděleno, datum narození), místo narození, pohlaví, trvalý nebo jiný pobyt a státní občanství. Dále druh a číslo průkazu totožnosti, stát, popřípadě orgán, který jej vydal, a dobu jeho platnosti.

Kontrola klienta v praxi: co musíte zjistit?

Samotná identifikace nestačí. U obchodů, které představují vyšší riziko (typicky nad 15 000 EUR, u hotovostních obchodníků nad 10 000 EUR, při podezřelém obchodu nebo při vzniku obchodního vztahu), musíte provést kontrolu klienta. Podle § 9 AML zákona kontrola zahrnuje několik klíčových oblastí.

Účel a zamýšlená povaha obchodu

Proč klient nakupuje investiční zlato v této hodnotě? Jde o uložení dlouhodobých úspor, nebo o dar? Tuto informaci musíte od klienta zjistit. Pokud je vysvětlení nelogické (např. nákup drahých kamenů za účelem okamžitého prodeje se ztrátou), je to varovný signál.

Původ finančních prostředků

Odkud pocházejí peníze na nákup? Zákon vyžaduje zjištění původu majetku. U nižších částek může stačit prohlášení klienta, u vysokých částek byste měli žádat doložení. Pokud klient odmítne původ doložit nebo je vysvětlení nevěrohodné, obchod nesmíte provést.

Skutečný majitel

Pokud nakupuje firma, musíte zjistit, kdo ji skutečně ovládá – tzv. skutečného majitele. Nesmíte se spokojit jen s jednatelem. Musíte dohledat fyzickou osobu, která má vliv nebo podíl na firmě, k čemuž slouží Evidence skutečných majitelů.

Politicky exponovaná osoba a sankční seznamy

Musíte ověřit, zda klient není politicky exponovanou osobou (politik, vysoký úředník, soudce atd.) nebo osobou na mezinárodním sankčním seznamu. Obchody s PEP vyžadují přísnější kontrolu a často souhlas statutárního orgánu vaší firmy.

Průběžné sledování

Pokud s klientem máte trvalý obchodní vztah, musíte transakce sledovat průběžně. Pokud se chování klienta náhle změní (začne nakupovat násobně větší objemy), musíte zbystřit a provést novou kontrolu.

microFAQ – Kontrola klienta: praktické dotazy

1. Jak přesně si mám poznamenat „účel obchodu"?
Stačí stručný záznam. Například: „Klient uvádí uložení úspor. Odpovídá věku a deklarovanému zaměstnání."

2. Stačí si jen poznamenat, co mi klient řekne?
U nižšího rizika ano. U vysokého rizika nebo podezření musíte informace ověřovat z nezávislých zdrojů nebo dokladů.

3. Jak poznám, že je klient podezřelý?
Sledujte anomálie – klient nezná cenu zboží, spěchá, nabízí úplatek, rozděluje platby, nebo jeho majetkové poměry zjevně neodpovídají nákupu.

Vyhodnocování rizika – jak rozpoznat podezřelý obchod?

Podezřelý obchod je takový, který vyvolává podezření ze snahy o legalizaci výnosů z trestné činnosti nebo financování terorismu. Vaším úkolem není vyšetřovat trestný čin, ale oznámit podezření. Mezi typické znaky (red flags) ve zlatnictví patří structuring nebo neobvyklé chování.

Dále je podezřelý nákup a okamžitý prodej, kdy klient nakoupí drahé kovy a obratem je prodává zpět. Zbystřit byste měli i v případě, kdy prostředky neodpovídají profilu klienta, například pokud student nakupuje diamanty za miliony korun bez věrohodného vysvětlení. Rizikové jsou také transakce spojené se zeměmi s vysokou mírou korupce.

Evidence a uchovávání dokumentace: jak dlouho a v jaké podobě?

Zákon vyžaduje, abyste uchovávali doklady o identifikaci, kontrole klienta a údaje o obchodech po dobu 10 let od uskutečnění obchodu nebo ukončení obchodního vztahu. Archivovat musíte kopie průkazů, záznamy o kontrole, doklady o transakcích a případnou korespondenci.

Forma může být papírová či elektronická, klíčové je, aby byla data bezpečná a v případě kontroly okamžitě dostupná. Pokud při kontrole FAÚ nepředložíte kompletní složku klienta, pohlíží se na to, jako byste povinnost nesplnili.

Právníci z ARROWS advokátní kanceláře doporučují nastavit systematickou archivaci. Data se nesmí ztratit ani po letech. Neplánovaná archivace je častým kamenem úrazu při kontrolách.

Systém vnitřních zásad: váš nezbytný interní manuál

Jako povinná osoba musíte mít písemně vypracovaný Systém vnitřních zásad (SVZ), pokud to zákon vyžaduje. SVZ musí být schválen statutárním orgánem, jak ukládá § 21 AML zákona. Musí obsahovat hodnocení rizik, postupy identifikace, seznam znaků podezřelých obchodů, postup pro oznamování a pravidla archivace.

Stažení obecného vzoru z internetu je riskantní, protože SVZ musí odpovídat vaší reálné praxi. Pokud dokument neodpovídá skutečnosti, je to pro kontrolní orgán signál nefunkčního systému.

Co se změní v legislativě do roku 2027?

Evropská unie finalizuje nová pravidla v rámci tzv. AML balíčku, která přímo dopadnou na sektor drahých kovů.

Přísnější limity pro hotovost

Nová legislativa EU směřuje k celoevropskému zastropování hotovostních plateb. Zásadní změnou však bude rozšíření povinností provádět hloubkovou kontrolu (Due Diligence) u obchodníků se zbožím již při nižších částkách hotovosti.

Jednotná pravidla a dohled

Vznikne nový evropský úřad pro boj proti praní peněz (AMLA), který bude sjednocovat dohled. To znamená, že výklad pravidel bude méně roztříštěný a kontroly mohou být důslednější.

Konec anonymity

Trendem je naprostá eliminace anonymních transakcí s vysokou hodnotou. Obchodníci se musí připravit na to, že identifikace bude vyžadována u širšího spektra obchodů.

Doporučujeme nečekat na rok 2027 a začít s robustními AML procesy již nyní.

Závěr článku

Legislativa proti praní špinavých peněz je komplexní a pro obchodníky se zlatem představuje nezanedbatelnou administrativní zátěž. Je to však daň za bezpečnost finančního systému. Musíte znát své klienty, ověřovat původ jejich peněz, archivovat dokumenty a nebát se hlásit podezření.

Právníci z ARROWS advokátní kanceláře se AML problematice věnují dlouhodobě. Víme, jak nastavit procesy tak, aby byly v souladu se zákonem a zároveň co nejméně zatěžovaly váš byznys. Je mnohem efektivnější nechat si nastavit systém profesionály, než řešit následky kontroly.

Pokud chcete mít jistotu, že vaše podnikání je bezpečné a legální, obraťte se na ARROWS advokátní kancelář. Pomůžeme vám s přípravou SVZ, školením i řešením konkrétních případů. Kontaktujte nás na office@arws.cz.

[CONTACT _BANNER]

FAQ – Nejčastější právní dotazy k zlatnictví a AML

1. Musím si opravdu vést detailní záznamy o každém klientovi?
U obchodů nad zákonný limit (nebo podezřelých obchodů) ano. Zákon vyžaduje uchování informací pro případnou zpětnou kontrolu. Bez těchto záznamů neprokážete, že jste splnili svou povinnost.

2. Co když klient odmítne předložit občanský průkaz?
V takovém případě nesmíte obchod uskutečnit. Zákon hovoří jasně (§ 11 AML zákona). Pokud byste obchod provedli bez identifikace (tam, kde je povinná), dopouštíte se přestupku.

3. Jakou pokutu mi může FAÚ udělit?
Za běžné porušení povinností (chybějící identifikace, neuchování dat) hrozí pokuta až do výše 5 000 000 Kč. U závažných nebo opakovaných deliktů mohou být sankce vyšší, případně může dojít k zákazu činnosti.

4. Co se stane, když nahlásím klienta a on se to dozví?
Pokud klienta nahlásíte FAÚ, máte ze zákona povinnost mlčenlivosti vůči třetím osobám (včetně klienta samotného). Porušení této mlčenlivosti (tipping-off) je samo o sobě přestupkem s vysokou pokutou. Klient se o vašem hlášení od vás dozvědět nesmí.

5. Mohu přijmout hotovost nad 10 000 EUR?
Podle zákona č. 254/2004 Sb., o omezení plateb v hotovosti, je zakázáno přijímat hotovostní platby převyšující 270 000 Kč (cca 10 500 EUR). Takovou platbu musíte realizovat bezhotovostně.

6. Mohu si nechat poradit od externího právníka?
Ano, je to doporučený postup. ARROWS advokátní kancelář poskytuje komplexní služby v oblasti AML – od auditu vašich současných procesů, přes tvorbu dokumentace až po zastupování při kontrolách. Napište nám na office@arws.cz.